【講師】税理士法人レガシィ　資産税部　大日向直輝

ここまで詳細の解説は、他にありません！
相続税申告や遺産整理業務で、生命保険の対応が、多くあります。
生命保険は非常にたくさんの種類があり、評価明細の形式も多種多様です。
そして、難しい場合はどのように対応するとよいかも解説します。
そこで、実際に保険会社から入手した資料の現物を使いながら、どの数字を拾ってくればいいのか、こと細かに解説しました。
レガシィの社内研修の再現です。


＜ポイント＞
■保険会社の明細書のどこを見るのが正解か？
■様々な種類があるので要注意
■現物の資料を墨塗りして解説なのでリアルです


＜主な内容＞
１．生命保険の種類と特徴
（１）生命保険の種類　定期保険　終身保険
（２）生命保険に係る税金　どんな税金がかかるのか？
（３）生命保険　みなし相続財産
（４）外貨建保険　評価方法
２．非課税限度額
（１）非課税限度額　「500万円×法定相続人の数」だが・・・
（２）放棄があった場合
　　放棄者は生命保険金は受け取れる？　他
３．具体的な計算方法
（１）死亡保険金と一緒に振り込まれるもの
　　　第９表に計上するもの
　　　第11表に計上するもの　　　　　　　　　　　　　　　
　　　相続税の計算に算入しないもの
４．注意が必要な実例
（１）一つの契約で受取人が複数の場合
（２）支払通知書をもらっていない
（３）相続人が把握していない
５．生命保険契約に関する権利
（１）契約者　被保険者　保険料負担者
（２）みなし相続財産に該当
（３）本来の財産に該当
６．その他の保険
（１）火災保険・地震保険　家屋に係る保険を前提
　　JAと取引がある場合　
　　処理方法について
（２）贈与型保険
７．退職金
（１）退職金として計上するもの
（２）注意点
●レガシィ流　ポイントまとめ


★2025年1月発売　★収録時間：約45分